Yhtenä kriteerinä tilitoimiston arvioidessa asiakkaisiinsa liittyviä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä riskiarviotaan varten on asiakkaan johdon ja edunsaajien kotimaa, asiakkaan liiketoiminnan kohdemaa sekä ne maat, joihin asiakkaan keskeiset sopimuskumppanit liittyvät.

Artikkeli Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskimaat julkaistiin ensimmäisen kerran Suomen Taloushallintoliitto ry.